Rozliczenia podatkowe mogą być mniejszym obciążeniem dla Twojego budżetu, jeśli masz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) lub Indywidualne Konto Emerytalne (IKE). Oszczędzając na IKZE, każdego roku możesz odliczyć wpłatę na ten program od podstawy opodatkowania PIT. Z kolei wybierając IKE, nie zapłacisz podatku od zysków na koniec oszczędzania.
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) i Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to programy, które należą do tzw. III filaru emerytalnego. Pozwalają w prosty sposób odkładać pieniądze na dodatkową emeryturę i zabezpieczyć się na przyszłość.
IKE i IKZE mogą być prowadzone w kilku formach:
- ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym,
- funduszu inwestycyjnego,
- rachunku maklerskiego,
- lokaty bankowej,
- dobrowolnego funduszu emerytalnego.
Co łączy IKE i IKZE:
- to sposób na oszczędzanie dla każdego, kto ukończył 18 lat (a pod pewnymi warunkami także dla osób w wieku 16-18 lat),
- to konta indywidualne, czyli posiadają wyłącznie jednego właściciela,
- jednocześnie można oszczędzać na jednym IKE i jednym IKZE,
- to prywatne środki, które podlegają dziedziczeniu.
Różnice między IKE i IKZE
Co roku na IKE i IKZE można wpłacić określoną, maksymalną kwotę. Zgodnie z prawem limit dla IKE to 3x przeciętne prognozowane wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej na dany rok – w 2021 roku to 15 777 zł. Z kolei limit dla IKZE to 1,2x przeciętne prognozowane wynagrodzenie miesięczne w gospodarce narodowej – w 2021 roku to 6 310,90 zł. Dodatkowo dla osób, które prowadzą jednoosobową pozarolniczą działalność gospodarczą, limit został podwyższony i wynosi 1,8x prognozowane wynagrodzenie miesięczne – w 2021 roku to 9 466,20 zł.
Zarówno w IKE, jak i IKZE możesz wypłacić środki przed końcem oszczędzania – w IKE w całości lub częściowo, a w IKZE tylko w całości.
Korzyści podatkowe
Dużą zaletą obu tych produktów emerytalnych są korzyści podatkowe.
Osoby, które oszczędzają na IKZE mogą odliczać od podstawy opodatkowania PIT kwotę wpłaconą na ten rachunek w danym roku przy każdym corocznym rozliczeniu podatkowym. Dlatego, jeśli posiadasz lub do końca roku założysz konto IKZE i wpłacisz na nie pieniądze, w deklaracji PIT za 2021 rok masz prawo odliczyć tę kwotę od łącznego dochodu. Podatek zapłacisz dopiero od wartości pomniejszonej o tę ulgę i wszystkie inne, z których możesz skorzystać w tym roku.
Posiadaczom IKE nie przysługuje ulga podatkowa w trakcie oszczędzania, za to ich dochód na koniec oszczędzania będzie zwolniony z 19 proc. podatku od zysków kapitałowych (tzw. „podatek Belki”). Z kolei w przypadku IKZE odłożone pieniądze będą objęte 10 proc. ryczałtowym podatkiem dochodowym.
Spadkobiercy IKE czy IKZE nie zapłacą podatku od spadku i darowizn. W przypadku dziedziczenia IKE, podobnie jak przy wypłacie środków na koniec oszczędzania, dochód nie będzie objęty 19 proc. podatkiem od zysków kapitałowych. Natomiast spadkobiercy IKZE będą musieli zapłacić 10 proc. ryczałtowy podatek dochodowy.
